Marginalskattekalkylator 2026
Se hur mycket skatt du betalar på din nästa löneökning. Uppdaterad med 2026 års skatteregler, jobbskatteavdrag och grundavdrag.
| Post | Belopp |
|---|
Marginalskatt i Sverige 2026 — så fungerar det
Marginalskatten är den skatt du betalar på din sist intjänade krona. Till skillnad från din genomsnittliga skattesats, som beräknas på hela din inkomst, visar marginalskatten vad du faktiskt behåller av en löneökning, övertidsersättning eller en bonus. Det är alltså marginalskatten som avgör om det "lönar sig" att jobba mer.
I Sverige består inkomstskatten av kommunalskatt (i snitt 32,38 % år 2026) och statlig inkomstskatt (20 %) som slår in när den beskattningsbara inkomsten överstiger skiktgränsen på 643 000 kr per år — vilket motsvarar brytpunkten 660 400 kr i bruttolön, ungefär 55 000 kr per månad. Under skiktgränsen betalar du bara kommunalskatt, men den effektiva marginalskatten påverkas även av jobbskatteavdraget och grundavdraget.
Jobbskatteavdraget är en skattereduktion som sänker skatten för alla som arbetar. Avdraget ökar med inkomsten upp till ca 40 000 kr/mån och ligger sedan kvar på sin maxnivå — det trappas inte av vid högre löner. Så länge avdraget växer är den effektiva marginalskatten lägre än kommunalskatten, ca 22–27 % beroende på kommun.
Grundavdraget minskar din beskattningsbara inkomst. Det varierar beroende på inkomstnivå och är som mest generöst vid låga inkomster. För 2026 är det högst 45 600 kr per år (vid inkomster runt 161 000–184 000 kr) och trappas ned till lägst 17 400 kr vid inkomster över ca 466 000 kr/år.
I praktiken innebär detta att en person med en månadslön på 35 000 kr har en marginalskatt på omkring 24,6 % (vid genomsnittlig kommunalskatt), medan någon som tjänar 55 000 kr/mån får en marginalskatt på över 52 % på det som ligger över brytpunkten. Av en löneökning på 5 000 kr behåller den förstnämnda ca 3 760 kr, medan den sistnämnda bara behåller ca 2 370 kr.
Vanliga strategier för att minska den effektiva marginalskatten är löneväxling till tjänstepension (sänker den beskattningsbara inkomsten), ISK-sparande (kapitalinkomster beskattas schablonmässigt istället för som inkomst av tjänst) och att bo i en kommun med lägre skattesats. ROT- och RUT-avdrag sänker skatten med en fast procentsats av arbetskostnaden och påverkar inte marginalskatten.
Vanliga frågor om marginalskatt
- Marginalskatt är den skatt du betalar på din sist intjänade krona. Det är alltså inte den genomsnittliga skatten på hela din inkomst, utan den extra skatt som tillkommer om du tjänar en krona mer. Marginalskatten avgör hur mycket du faktiskt behåller av en löneökning, övertid eller ett extraarbete.
- Under brytpunkten (ca 55 000 kr/mån) består marginalskatten främst av kommunalskatten — i snitt 32,38 % år 2026. Jobbskatteavdraget växer med inkomsten upp till ca 40 000 kr/mån och sänker där marginalskatten till ca 22–27 % (ca 24,6 % vid genomsnittlig kommunalskatt). Mellan ca 40 000 och 55 000 kr/mån är marginalskatten ungefär lika med kommunalskatten, ca 29–36 %. Över brytpunkten tillkommer 20 % statlig inkomstskatt, vilket ger ca 52,7 % vid genomsnittlig kommunalskatt.
- Genomsnittlig skatt (eller effektiv skattesats) är den totala skatten du betalar i relation till hela din inkomst. Marginalskatten gäller bara den sista kronan. Du kan ha 28 % genomsnittlig skatt men 52 % marginalskatt — varje extra krona beskattas alltså hårdare.
- Jobbskatteavdraget är en skattereduktion som sänker skatten för den som arbetar. Det beräknas utifrån din arbetsinkomst och kommunalskattesats. Avdraget ökar med inkomsten upp till ca 40 000 kr/mån och ligger sedan kvar på maxnivån — sedan 2024 trappas det inte längre av vid höga inkomster. Från 2026 är avdraget förstärkt. Avdraget ges inte på kapitalinkomster, pension eller andra transfereringar.
- Statlig inkomstskatt på 20 % tillkommer på den del av den beskattningsbara förvärvsinkomsten som överstiger 643 000 kr/år. Räknat på bruttolön går gränsen (brytpunkten) vid 660 400 kr/år, ca 55 000 kr/mån. Skatten beräknas på inkomsten efter grundavdrag.
- Löneväxling till tjänstepension sänker den beskattningsbara inkomsten. ISK-sparande beskattas schablonmässigt i stället för som inkomst. Att flytta till en kommun med lägre skattesats minskar kommunalskatten direkt. ROT- och RUT-avdrag påverkar däremot inte marginalskatten — de är skattereduktioner med fast procentsats av arbetskostnaden.
- Grundavdraget minskar din beskattningsbara inkomst och varierar med inkomstnivån. För 2026 är det lägst 17 400 kr och högst 45 600 kr. Det är som högst vid inkomster runt 161 000–184 000 kr/år och trappas ned till 17 400 kr vid inkomster över ca 466 000 kr/år. Vid låga inkomster är det 25 100 kr (dock högst lika med inkomsten).
Relaterade kalkylatorer
Beräkningarna är ungefärliga och kan innehålla fel. Baserat på Skatteverkets regler för inkomståret 2026. Verklig skatt kan avvika beroende på individuella förutsättningar som avdrag, förmåner och kyrkoskatt. Använd alltid Skatteverket för exakt beräkning.